- •Раздел 2. Методы экономической оценки рисков Вариант 1
- •Предполагаемый спрос на новую продукцию ооо «Будь собой»
- •Задача 2.
- •Бухгалтерский баланс пао «Сибур холдинг»
- •Задача 3.
- •Вариант 2
- •Задача 1.
- •Предполагаемый спрос на новую продукцию ооо «Стройсервис»
- •Задача 2.
- •Бухгалтерский баланс ао «Евраз Металл Инпром»
- •Задача 3.
КОНТРОЛЬНАЯ ТОЧКА № 2
Раздел 2. Методы экономической оценки рисков Вариант 1
Проявление риска через связь с событиями, за которыми следуют негативные последствия для экономической системы, позволяет идентифицировать риск как:
А) Опасность;
Б) Неопределенность;
В) Возможность
Методы, применяемые в условиях частичной неопределенности, это:
А) Методы, заключающиеся в оценивании риска экспертами;
Б) Методы, базирующиеся на расчете показателей с использованием данных бухгалтерской (финансовой) отчетности;
В) Методы, базирующиеся на классических принципах статистической вероятности с использованием стохастических моделей.
Говоря о риске, имеется в виду возможность недостижения поставленной цели, вследствие объективно существующей ограниченности ресурсов в условиях определенности предпринимательской среды.
А) Верно;
Б) Неверно.
Формой выражения вероятностных показателей измерения рисков являются оценки последствий риска, представленные в виде:
А) Точечных оценок;
Б) Абсолютных, относительных и средних показателей;
В) Интервальных оценок показателей риска.
Впервые разработал подробную классификацию предпринимательских рисков, а также ввел понятие «склонность к риску»
А) А. Смит
Б) Д. Рикардо
В) Дж. Кейнс
Задача 1.
Компания ООО «Будь собой» выпускает косметические средства по уходу за кожей. Руководство компании планирует выпуск нового товара – гигиенической помады. Сотрудники департамента маркетинга провели исследование рынка сбыта новой продукции. Результаты исследования представлены в таблице 1.
Таблица 1
Предполагаемый спрос на новую продукцию ооо «Будь собой»
Спрос на продукцию |
100 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
Вероятность |
0.1 |
0.2 |
0.3 |
0.1 |
0.05 |
0.05 |
0.2 |
Доход от реализации нового вида товара составит 5 руб. за единицу. Если товары не будут продаваться, убытки составят 3 руб. на единицу продукции. Если компания не будет удовлетворять спрос, убытки составят 2 руб. на единицу продукции.
Определите оптимальный объем производства нового товара на основе применения следующих критериев: maxmax, правила Вальда, правила Сэвиджа, критерия Гурвица (коэффициент, установленный λ=0,5).
Задача 2.
На основании имеющихся данных, представленных в бухгалтерской отчетности (Бухгалтерский баланс), оценить риск утраты платежеспособности предприятия (таблица 2).
Таблица 2
Бухгалтерский баланс пао «Сибур холдинг»
Наименование показателя |
Код строки |
2019 |
2018 |
2017 |
Актив |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
1110 |
882,933 |
632,589 |
669,974 |
Основные средства |
1150 |
436 |
3,509 |
7,620 |
Доходные вложения в материальные ценности |
1160 |
0 |
0 |
0 |
Долгосрочные финансовые вложения |
1170 |
731,730,396 |
651,424,233 |
541,845,967 |
Отложенные налоговые активы |
1180 |
106,530 |
122,961 |
592,684 |
Прочие внеоборотные активы |
1190 |
11,740,623 |
10,038,108 |
7,625,037 |
Внеоборотные активы |
1100 |
748,553,321 |
664,951,351 |
552,554,466 |
Запасы |
1210 |
45,688,934 |
43,301,987 |
31,077,174 |
НДС по приобретенным ценностям |
1220 |
404,418 |
288,497 |
896,693 |
Дебиторская задолженность |
1230 |
45,335,888 |
65,106,903 |
85,544,151 |
Краткосрочные финансовые вложения |
1240 |
27,581,696 |
4,322,293 |
3,118,365 |
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
10,264,568 |
10,413,639 |
31,714,721 |
Прочие оборотные активы |
1260 |
1,732,952 |
1,169,003 |
1,199,510 |
Оборотные активы |
1200 |
131,008,456 |
124,602,322 |
153,550,614 |
Активы всего |
1600 |
879,561,777 |
789,553,673 |
706,105,080 |
Пассив |
|
|
|
|
Уставный капитал |
1310 |
21,784,791 |
21,784,791 |
21,784,791 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
1320 |
0 |
0 |
0 |
Добавочный капитал |
1350 |
5,530,455 |
5,530,455 |
5,530,455 |
Резервный капитал |
1360 |
2,178,479 |
2,178,479 |
2,178,479 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
472,688,852 |
400,339,359 |
317,627,735 |
Капитал и резервы |
1300 |
502,182,577 |
429,833,084 |
347,121,460 |
Заёмные средства (долгосрочные) |
1410 |
185,299,112 |
158,172,900 |
186,329,298 |
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
5,109,071 |
4,451,470 |
3,292,387 |
Прочие долгосрочные обязательства |
1450 |
99,490 |
497,866 |
1,515,667 |
Долгосрочные обязательства |
1400 |
192,481,992 |
166,646,906 |
195,745,400 |
Заёмные средства (краткосрочные) |
1510 |
76,966,638 |
84,628,310 |
84,289,521 |
Кредиторская задолженность |
1520 |
105,514,041 |
106,072,629 |
76,804,153 |
Доходы будущих периодов |
1530 |
6,131 |
6,224 |
1,467 |
Прочие краткосрочные обязательства |
1550 |
0 |
0 |
0 |
Краткосрочные обязательства |
1500 |
184,897,208 |
193,073,683 |
163,238,220 |
Пассивы всего |
1700 |
879,561,777 |
789,553,673 |
706,105,080 |