6931

21

драгоценными металлами), а также возможность создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

Законодательство предусматривает ответственность за осуществление банковских операций без лицензии. Так, согласно ст. 13 Закона о банках, осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет. Кроме того, Центральный банк вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.

Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут уголовную ответственность, предусмотренную ст. 172 УК РФ «Незаконная банковская деятельность» или административную ответственность, «Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)».

3.2. Правовое регулирование реорганизации и ликвидации кредитных организаций

В процессе своей деятельности кредитная организация может быть подвергнута реорганизации и ликвидации.

Реорганизация кредитной организации – это объединение или дробление кредитной организации с целью создания новой кредитной организации, либо просто изменение организационной формы кредитной организации с созданием нового юридического лица. Реорганизация сопровождается переходом прав и обязанностей в порядке правопреемства от одних кредитных организаций к другим.

Реорганизация может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. При слиянии права и обязанности каждой кредитной организации переходят к вновь возникшей кредитной организации. При присоединении одной кредитной организации к другой к последней переходят права и обязанности присоединенной кредитной организации. При разделении кредитной организации ее права и обязанности переходят к вновь возникшим кредитным организациям. При выделении из состава кредитной организации одной или нескольких кредитных организаций к каждой из них переходят права и обязанности реорганизованной кредитной организации. При преобразовании кредитной организации (изменение организационно-правовой формы) ко вновь возникшей кредитной организации переходят права и обязанности реорганизованной кредитной организации. Изменение кредитной организацией в форме акционерного общества типа акционерного общества не является реорганизацией.

При реорганизации кредитных организаций, в результате которой создается новая кредитная организация, Банк России рассматривает вопрос о выдаче ей новых лицензий на осуществление банковских операций, при этом

22

принимаются во внимание лицензии, на основании которых действовали реорганизованные кредитные организации.

Реорганизация кредитных организаций может проводиться добровольно (по решению учредителей) и принудительно (по решению суда). Вопрос о принудительной реорганизации может возникнуть в связи с осуществлением мер по предупреждению банкротства (присоединение, слияние) или в связи с нарушением антимонопольного законодательства (разделение, выделение).

Более существенные отличия кредитных организаций от других юридических лиц проявляются при процедурах их ликвидации и банкротства.

Ликвидация кредитной организации означает прекращение ее существования без перехода прав и обязанностей к другим лицам. Ликвидация может быть проведена в добровольном или принудительном порядке. Эти процедуры регламентируются Законом о банках (ст. 20, 23 – 23.4).

Добровольная ликвидация кредитной организации осуществляется на основании решения ее учредителей. На основании их ходатайства Центральный банк принимает решение об аннулировании банковской лицензии. Учредители кредитной организации назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора), утверждают промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс по согласованию с Центральным банком. Ликвидация кредитной организации считается завершенной после внесения уполномоченным регистрирующим органом соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Принудительная ликвидация кредитной организации осуществляется по инициативе Центрального банка после отзыва у нее банковской лицензии. Существуют ситуации, когда Центральный банк может и когда он обязан отозвать лицензию.

Лицензия у кредитной организации может быть отозвана в случаях:

1)установления недостоверности сведений, на основании которых она

выдана;

2)задержки начала осуществления банковских операций более чем на один год;

3)установления фактов существенной недостоверности отчетных

данных;

4)задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;

5)осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией;

6)неоднократного неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России;

и в некоторых других случаях.

Банк России обязан отозвать лицензию в случаях:

1)если достаточность капитала кредитной организации становится ниже

2 %;

23

2)если размер собственного капитала кредитной организации ниже минимального значения установленного на дату государственной регистрации кредитной организации (кроме первых двух лет деятельности);

3)если кредитная организация не исполняет требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственного капитала;

4)если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения (при совокупных требованиях не менее

1000 МРОТ).

В течение 15 дней со дня отзыва лицензии Центральный банк обращается

варбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации. Арбитражный суд в месячный срок принимает решение о ликвидации кредитной организации и назначении ликвидатора кредитной организации. Ликвидатором кредитной организации, имевшей лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов. Ликвидатором прочих кредитных организаций арбитражный суд утверждает арбитражного управляющего, аккредитованного при Центральном банке.

Ликвидатор кредитной организации в процессе ликвидации кредитной организации обязан действовать добросовестно и разумно и учитывать права и законные интересы кредиторов кредитной организации, общества и государства. Срок принудительной ликвидации кредитной организации не может превышать 12 месяцев со дня вступления в силу решения арбитражного суда о ликвидации кредитной организации. Указанный срок может быть продлен арбитражным судом по обоснованному ходатайству ликвидатора кредитной организации.

Если ко дню отзыва лицензии имеются признаки несостоятельности (банкротства) кредитной организации, то Центральный банк должен обратиться

варбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом. Если аналогичные признаки появляются в процессе ликвидации, то с данным заявлением обращается ликвидатор. В таком случае дальнейшая ликвидация кредитной организации будет связана с прохождением процедур банкротства.

3.3. Правовое регулирование банкротства кредитных организаций

Отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций регулируются специальным Законом о банкротстве банков.

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации

понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

24

Кредитная организация может быть признана банкротом, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии стоимость ее активов недостаточна для исполнения ее обязательств.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

кредитная организация; конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право

требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

уполномоченные органы; Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором

кредитной организации.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства. Конкурсное производство – процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. Конкурсное производство вводится сроком на один год и может продлеваться не более чем на шесть месяцев. Иные процедуры, предусмотренные законодательством для других лиц (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение) к кредитным организациям не применяются.

Для проведения конкурсного производства назначается конкурсный управляющий. Конкурсным управляющим кредитной организации, имевшей лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, является Агентство по страхованию вкладов. Агентство осуществляет полномочия конкурсного управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности. Конкурсным управляющим прочих кредитных организаций арбитражный суд утверждает арбитражного управляющего, аккредитованного при Центральном банке.

Конкурсное производство заключается, главным образом, в формировании и распределении конкурсной массы. Конкурсную массу составляет все имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе его проведения.

Исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» с учетом особенностей предусмотренных статьей 50.36 Закона о банкротстве банков. В частности, в первую очередь удовлетворяются:

1) требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также осуществляется компенсация морального вреда;

25

2)требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета (за исключением индивидуальных предпринимателей);

3)требования Агентства по страхованию вкладов по договорам банковского вклада и договорам банковского счета, перешедшие к нему в соответствии с законодательством о страховании вкладов физических лиц.

В последнюю очередь удовлетворяются требования, связанные с субординированными кредитами (депозитами, займами, облигационными займами). Их главными отличительными признаками являются долгосрочный характер (не менее 5 лет) и невозможность досрочного расторжения договора.

После завершения конкурсного производства конкурсный управляющий представляет отчет о его результатах арбитражному суду. Последний выносит определение о завершении конкурсного производства. На его основании кредитная организация исключается из единого государственного реестра юридических лиц.

Банкротство любого банка является очень сложным и болезненным процессом, который затрагивает интересы широкого круга лиц. Оно может вызвать цепочку банкротств других субъектов предпринимательства. Пострадать при этом могут лица, которые даже не являются клиентами данного банка. Например, работники организации, которая потеряла денежные средства при банкротстве банка. Именно поэтому основной целью законодательства о банкротстве банков (наряду с регламентацией конкурсного производства) является предупреждение фактов наступления несостоятельности кредитных организаций.

Закон о банкротстве банков вводит, так называемое, «предбанкротное состояние». Основаниями для принятия мер по предупреждению банкротства является то, что кредитная организация:

- неоднократно на протяжении полугода не удовлетворяет требования по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до 3 дней в связи с недостаточностью денежных средств на своих корреспондентских счетах;

- не удовлетворяет требования по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок свыше 3 дней в связи с недостаточностью денежных средств на своих корреспондентских счетах;

- допускает абсолютное снижение величины собственного капитала за последний год, более чем на 20 % при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов;

- нарушает норматив достаточности собственного капитала; - нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца

более чем на 10 %; - допускает уменьшение величины собственного капитала по итогам

отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного своими учредительными документами (кроме первых двух лет деятельности).

26

К организациям, соответствующим вышеназванным признакам, могут применяться следующие меры:

финансовое оздоровление кредитной организации; реорганизация кредитной организации (в форме слияния или

присоединения); назначение временной администрации по управлению кредитной

организацией.

Вцелях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:

1) оказание финансовой помощи ее учредителями и иными лицами; 2) изменение структуры активов и структуры пассивов;

3) приведение в соответствие размера уставного капитала и величины ее собственного капитала;

4) изменение организационной структуры.

Кредитная организация и ее учредители обязаны предпринимать соответствующие меры, а Центральный банк вправе требовать их применения или назначить временную администрацию.

Основаниями для назначения временной администрации являются следующие обстоятельства, если кредитная организация:

- не удовлетворяет требования по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок свыше 7 дней в связи с недостаточностью денежных средств на своих корреспондентских счетах;

- допускает абсолютное снижение величины собственного капитала за последний год, более чем на 30 % при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов;

- нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 20 %;

- не исполняет требования Центрального банка о замене руководителя либо об осуществлении мер по предупреждению банкротства в установленный срок;

- имеются, в соответствии с Законом о банках, основания для отзыва у кредитной организации лицензии.

Временная администрация вводится на срок не более шести месяцев. Руководителем временной администрации назначается служащий Банка России. При этом полномочия исполнительных органов кредитной организации могут быть либо ограничены, либо приостановлены.

Вслучае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации и при наличии задержки платежей сроком более 7 дней Центральный банк вправе ввести мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации на срок до трех месяцев.

Втечение срока действия моратория:

-не начисляются финансовые санкции по обязательствам кредитной организации;

-не допускается взыскание по исполнительным документам;

28

обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Для реализации поставленных задач, в соответствии со ст. 4 Закона о ЦБ РФ, Банк России выполняет следующие функции:

-во взаимодействии с Правительством разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

-монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

-является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

-устанавливает правила осуществления безналичных расчетов;

-устанавливает правила проведения банковских операций;

-осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ;

-осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

-осуществляет государственную регистрацию и лицензирование деятельности кредитных организаций;

-осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

-регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;

-организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;

-устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

-регулирует и лицензирует деятельность валютных бирж;

-устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

-принимает участие в разработке прогноза платежного баланса и организует составление платежного баланса РФ;

-осуществляет иные функции.

Ключевым элементом правового статуса Центрального банка РФ является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что он выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения.

Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность банка по реализации его функций и полномочий. По вопросам, отнесенным к его компетенции, Центральный банк издает нормативные акты, обязательные для всех органов государственной власти и местного самоуправления, всех юридических и физических лиц.

29

В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Это выражается в том, что она:

-назначает на должность и освобождает от должности Председателя и членов Совета директоров Банка России;

-направляет и отзывает представителей в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;

-рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и годовой отчет Банка России и принимает по ним решения.

Государственная Дума вправе принять решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Кроме того, Государственная дума проводит парламентские слушания о деятельности Банка России.

Центральный Банк является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Он призван осуществлять постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Главная цель банковского регулирования и надзора – поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением предусмотренных законом случаев. В то же время, для осуществления своих функций он вправе запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию, требовать по ней разъяснений, предъявлять квалификационные требования к руководителям банков, в определенных случаях получать информацию о финансовом положении и деловой репутации участников (акционеров) кредитной организации.

Для эффективного воздействия на кредитные организации Банк России наделен достаточно широкими полномочиями. В случаях нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний он вправе налагать штрафные санкции, требовать осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению, замены руководителей, реорганизации банка, изменять экономические нормативы, запрещать отдельные банковские операции, назначать временную администрацию и отзывать лицензию. Регулирующие и надзорные функции Центрального банка осуществляются через Комитет банковского надзора.

Банк России представляет интересы РФ во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях. Для осуществления своих функций Банк России может открывать представительства на территориях иностранных государств.

4.2.Структура Центрального банка

30

Всостав Центрального банка РФ входят Национальный банковский совет, органы управления Центрального банка, центральный аппарат, региональные и иные структурные подразделения.

Национальный банковский совет создан в 2002 г. и является коллегиальным органом Центрального банка. Его численность составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания из числа своих членов, трое – Государственной Думой из числа депутатов, трое – Президентом, трое – Правительством РФ, а также Председатель Банка России. Члены Национального банковского совета (за исключением последнего) не работают в Банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность.

Председатель и заместитель председателя Национального банковского совета избираются членами совета из их числа. Председатель Национального банковского совета осуществляет общее руководство его деятельностью, председательствует на его заседаниях. Национальный банковский совет заседает не реже одного раза в квартал.

Вкомпетенцию Национального банковского совета входят следующие основные вопросы:

1) рассмотрение годового отчета Банка России;

2) утверждение на очередной год общего объема расходов на содержание, пенсионное обеспечение и страхование служащих Банка России, общего объема капитальных вложений и прочих административнохозяйственных расходов;

3) рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы РФ;

4) рассмотрение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

5) назначение главного аудитора Банка России и определение аудиторской организации – аудитора годовой финансовой отчетности Банка России;

6) утверждение правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;

7) ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России.

Органами управления Центрального банка являются Председатель и Совет директоров.

Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой (по представлению Президента РФ) сроком на четыре года. Одно и то же лицо не может занимать эту должность более трех сроков подряд. Председатель Банка России:

1) действует от имени Банка России и представляет без доверенности его интересы;

2) председательствует на заседаниях Совета директоров;

3) подписывает нормативные акты Банка России и решения Совета директоров;

4) несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России;