3637
.pdf10
2 Разработка производственной программы
Расчет объема производства в натуральном выражении.
Объемы товарной продукции определяются на основании объемов производства продукции в натуральном выражении, по формуле:
T = ∑ |
П ·Ц |
|
(((, ,, тыс. руб.; |
(2.1) |
где Т – объем товарной продукции в действующих оптовых ценах предприятия, тыс. руб.;
П – объем производства i-го вида изделий в потребительских единицах измерения
Ц – действующие оптовые цены предприятия за потребитель- скую единицу измерения i-го изделия, руб.;
n – количество видов изделий (i=1,2,…n).
Цена 1 шт. силикатного полнотелого кирпича размерами
250х120х88 мм = 10,20 руб. с НДС
T = ./((((((/ , /1· (, (/ , = 470 827,50 тыс. руб.;(((
где 1,354 − коэффициент перевода в условные шт. кирпича;
1,2 – коэффициент исключения НДС (при ставке 20%).
Объем выручки определяется в действующих оптовых ценах пред- приятия по формуле:
B = IOн + T − OкK · Kндс, тыс. руб.; |
(2.2) |
где В – объем реализуемой продукции, тыс. руб.; Т – товарная продукция, тыс. руб.;
Kндс–коэффициент, учитывающий налог на добавленную стои-
мость, 1,2;
Oн и Oк – остаток готовой нереализованной продукции соответ- ственно на начало и конец года, тыс.руб.
При проектировании нового завода Oн = 0, а Oк рассчитывается по формуле:
11
Ок = |
ОнMТ |
· Дз, тыс. руб.; |
(2.3) |
O(
гдеДз - запас годовой продукции в днях, Дз=5
Ок = (M1.( Q .,/( · 5 = 6 539,27 тыс. руб.;
O(
Стоимость реализованной продукции определяется по формуле:
Рп = Он + Т − Ок, тыс.руб.; |
(2.4) |
В = T0 + 470 827,50 − 6 539,27U · 1,2 = 557 145,88 тыс. руб.; Рп = 0 + 470 827,50 − 6 539,27 = 464 288,23 тыс. руб
План производства и реализации продукции представлен в таблице 2.1
Таблица 2.1 – План производства и реализации продукции
|
|
|
Потреби- |
Объем про- |
Дейст- |
Объем произ- |
|
Наименование показателей, |
тельская |
изводства |
вующая |
водства в дей- |
|||
в потреби- |
|||||||
видов изделий |
|
единица |
оптовая це- |
ствующих це- |
|||
|
|
|
измерения |
тельских |
на, руб. |
нах, тыс. руб. |
|
|
|
|
единицах |
||||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем |
реализуемой |
про- |
|
|
|
|
|
дукции с учетом НДС |
|
|
|
|
557 145,88 |
||
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем |
реализуемой |
про- |
|
|
|
|
|
дукции без НДС |
|
|
|
|
464 288,23 |
||
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
||
Товарная продукция |
|
|
|
|
470 827,50 |
||
|
|
|
|
|
|
||
Готовая продукция: |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
Силикатный кирпич |
|
тыс.шт |
|
10 200/ |
|
||
|
|
|
|
1,2/1,354= |
|
||
|
|
|
условного |
75 000 |
470 827,50 |
||
|
|
|
|
||||
|
|
|
кирпича |
|
6 277,70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Стоимость реализации 1 единицы продукции предприятия принимается студентом на основании средних рыночных цен.
12
3 Разработка плана по труду и заработной плате
3.1 Расчет фонда заработной платы рабочих Фонд заработной платы рабочих складывается из основной и допол-
нительной заработной платы и рассчитывается по видам производств и ра- бот, по формуле:
Ф |
= ∑ |
Р · С |
т |
· Б · |
ПM (( |
· |
Н |
· Д · К |
, руб; |
(3.1) |
|
(( |
|||||||||
р |
|
|
(( |
|
р |
|
|
|||
где Фр – фонд заработной платы рабочих в i-том цехе или на i-том ви-
де работ, руб.;
Р – количество рабочих в i-том цехе или на i-том виде работ, руб.; Ст –часовая тарифная ставка рабочих на i-том виде работ, руб.;
Б=1870 ч;
П – процент премий за выполнение плана (до 15%) и доплат ра-
бочим (≈3%), П=18%;
Н=120%; - выполнение норм выработки.
Д – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную
плату (Д=1,1);
Кр – районный коэффициент к зарплате, Кр = 1; n – количество видов работ (n=1,2… n).
Тарифная ставка рабочих принимается на основании действующей та- рифной сетки в регионе производства работ на момент выполнения расчётов.
В приложении Д приведены часовые тарифные ставки рабочих Ниже- городской области на 1 кв. 2020 г.
Таблица 3.1 – Расчет фонда заработной платы рабочих
Наименование |
|
Pi,-челвоКол |
разрядСреднийрабочих |
ставкаТарифная, Сi , .руб |
рабочегоБюджетвреме- ,,чБни |
%,,ППремия |
нормВыполнениевыра- %,,Нботки |
заработнойФондплаты, ..рубтыс |
%,Д |
Дополнительнаязарпла- ..,рубтыста |
зарплатыФондрабочих, ..годврубтыс |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
производств и видов работ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Изготовление силикатного кир- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
пича |
|
|
70 |
4 |
178,63 |
1870 |
18 |
120 |
33 109,86 |
10 |
3 310,99 |
36 420,85 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Слесари, |
электрики, |
станочни- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
|
ки, сварщики, дежурные и ре- |
10 |
3,3 |
164,48 |
1870 |
18 |
120 |
4 355,30 |
10 |
435,53 |
4 790,83 |
||||
|
||||||||||||||
монтные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рабочие |
на |
ремонтно- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
строительных работах (камен- |
6 |
3,5 |
168,49 |
1870 |
18 |
120 |
2 676,89 |
10 |
267,69 |
2 944,58 |
|
|||
щики, штукатуры, |
маляры и |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
др.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Контролер кладовщик, уборщи- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
ки цехов и др. |
|
8 |
3 |
158,34 |
1870 |
18 |
120 |
3 354,17 |
10 |
335,42 |
3 689,59 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Рабочие на складе готовой про- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
дукции |
|
|
8 |
3,5 |
168,49 |
1870 |
18 |
120 |
3 569,18 |
10 |
356,92 |
3 926,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
102 |
- |
- |
- |
- |
- |
47 065,40 |
- |
4 706,55 |
51 771,95 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14
3.2 Расчет численности и фонда заработной платы аппарата управле- ния предприятием
Годовой фонд заработной платы руководящих работников и служа- щих определяется в рублях как сумма произведений численности работников по каждой должности на месячный оклад работника.
Таблица 3.2 – Штатное расписание завода
|
|
Количество |
|
Оклад по |
Сумма окладов |
Наименование структурного подраз- |
|
работников |
|
штатному рас- |
в год, тыс.руб. |
деления и должностей |
|
|
|
писанию1, руб |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
2 |
|
3 |
4 |
Персонал заводоуправления |
|
||||
Директор |
|
1 |
|
70 000 |
840,00 |
Главный инженер |
|
1 |
|
58 000 |
696,00 |
Секретарь |
|
1 |
|
28 000 |
336,00 |
Уборщик |
|
1 |
|
21 000 |
252,00 |
Итого: |
|
4 |
|
|
2 124,00 |
Производственно-технический отдел |
|
||||
Начальник отдела |
|
1 |
|
45 000 |
540,00 |
Инженер |
|
1 |
|
32 000 |
384,00 |
Итого: |
|
2 |
|
|
924,00 |
Отдел главного механика и энергетика |
|
||||
Главный механик |
|
1 |
|
46 000 |
552,00 |
Главный энергетик |
|
1 |
|
46 000 |
552,00 |
Итого: |
|
2 |
|
|
1 104,00 |
Отдел технического контроля и службы качества |
|
||||
Начальник отдела |
|
1 |
|
45 000 |
540,00 |
Инженер |
|
1 |
|
32 000 |
384,00 |
Итого: |
|
2 |
|
|
924,00 |
Планово-производственный отдел |
|
||||
Начальник отдела |
|
1 |
|
45 000 |
540,00 |
Инженер |
|
1 |
|
32 000 |
384,00 |
Итого: |
|
2 |
|
|
924,00 |
|
Отдел кадров |
|
|
||
Начальник отдела |
|
1 |
|
45 000 |
540,00 |
Инженер |
|
1 |
|
32 000 |
384,00 |
Итого: |
|
2 |
|
|
924,00 |
Отдел снабжения и быта |
|
|
|||
Начальник отдела |
|
1 |
|
45 000 |
540,00 |
Менеджер |
|
1 |
|
24 000 |
288,00 |
Итого: |
|
2 |
|
|
828,00 |
|
Бухгалтерия |
|
|
||
Главный бухгалтер |
|
1 |
|
58 000 |
696,00 |
Бухгалтер |
|
1 |
|
40 000 |
480,00 |
Кассир |
|
1 |
|
26 000 |
312,00 |
Итого: |
|
3 |
|
|
1 488,00 |
Итого персонал заводоуправления: |
|
19 |
|
|
9 240,00 |
15
|
|
Количество |
Оклад по |
Сумма окладов |
Наименование структурного подраз- |
|
работников |
штатному рас- |
в год, тыс.руб. |
деления и должностей |
|
|
писанию1, руб |
|
|
|
|
|
|
1 |
|
2 |
3 |
4 |
Цеховой персонал |
|
|
||
|
Главный цех |
|
|
|
Начальник цеха |
|
1 |
45 000 |
540,00 |
Зам. начальника цеха |
|
1 |
41 000 |
492,00 |
Мастер |
|
4 |
30 000 |
1 440,00 |
Механик |
|
1 |
30 000 |
360,00 |
Итого: |
|
7 |
|
2 832,00 |
Ремонтно-механический цех |
|
|||
Начальник |
|
1 |
45 000 |
540,00 |
Мастер |
|
1 |
30 000 |
360,00 |
Итого: |
|
2 |
|
900,00 |
Итого цеховой персонал: |
|
9 |
|
3 732,00 |
Всего по заводу, из них: |
|
28 |
|
12 972,00 |
-руководители |
|
10 |
|
6 036,00 |
-специалисты |
|
13 |
|
5 268,00 |
-служащие |
|
5 |
|
1 668,00 |
Годовой фонд заработной платы, тыс. |
|
|
12 972,00 |
|
Примечание:
1)Оклады устанавливаются по данным преддипломной практики или при- нимаются действующие на момент разработки ВКР.
2)Должностные оклады заместителей устанавливаются на 10-20% ниже окладов начальников.
3)Примерный перечень должностей специалистов и руководителей на пред- приятии представлен в приложении Е.
16
3.3 Сводный план по труду и заработной плате Сводный план по труду и заработной плате сведен в таблицу 3.3.
Таблица 3.3 – Сводный план по труду и заработной плате на Iкв. 2020 г.
|
|
Единица измере- |
|
|
Наименование показателей |
|
ния |
|
План |
Всего по предприятию |
|
|||
Численность работников (среднеспи- |
|
|
|
|
сочная) |
|
чел. |
|
130 |
Фонд заработной платы |
|
тыс. руб. |
|
64 743,95 |
Показатели по промышленно-производственной деятельности |
||||
Товарная продукция |
|
тыс. руб. |
|
470 827,50 |
Затраты заработной платы ППП на 1 |
|
|
|
|
руб. товарной продукции |
|
руб. |
|
0,14 |
Выработка товарной продукции |
на |
|
|
|
одного работающего в день |
|
руб. |
|
10 547,21 |
Промышленно-производственный персонал (ППП) |
|
|||
Численность ППП всего, |
|
|
|
|
в том числе: |
|
чел. |
|
124 |
- рабочие |
|
чел. |
|
96 |
- руководители |
|
чел. |
|
10 |
- специалисты |
|
чел. |
|
13 |
- служащие |
|
чел. |
|
5 |
Фонд заработной платы ППП всего, |
|
|
|
|
в том числе: |
|
тыс. руб. |
|
61799,37 |
- рабочие |
|
тыс. руб. |
|
48 827,37 |
- руководителей |
|
тыс. руб. |
|
6 036,00 |
- специалистов |
|
тыс. руб. |
|
5 268,00 |
- служащих |
|
тыс. руб. |
|
1 668,00 |
Средняя заработная плата одного ра- |
|
|
|
|
ботающего ППП в год, в том числе |
|
тыс. руб. |
|
498,38 |
- рабочего |
|
тыс. руб. |
|
508,62 |
- руководителя |
|
тыс. руб. |
|
603,60 |
- специалиста |
|
тыс. руб. |
|
405,23 |
- служащего |
|
тыс. руб. |
|
333,60 |
Непромышленная группа |
|
|||
Численность работников |
|
чел. |
|
6 |
Фонд заработной платы |
|
тыс. руб. |
|
2 944,58 |
17
4 Расчет себестоимости товарной продукции
Себестоимость материалов рассчитывается по формуле:
См |
= ∑ П · Н] · Ц · |
(( |
, руб.; |
(4.1) |
|
||
((^ |
|
||||||
|
|
|
|
з |
|
|
|
где См – стоимость годового расхода i-го вида материалов, руб.; |
|||||||
П – годовой объем производства i-го вида изделий, м2; |
|||||||
Н] – норма расхода j-го вида материалов на единицу i-го вида из- |
|||||||
делий, в единицах материала. |
|
|
|
|
|
||
Расчет стоимости сырья и материалов сведен в таблицу 4.1. |
|||||||
Таблица 4.1 – Расчет стоимости сырья и материалов |
|
||||||
Наименование |
|
|
Потребность мате- |
Заготовитель- |
|
||
|
Единица из- |
риалов на произ- |
ная цена ма- |
|
|||
сырья, материалов |
|
Сумма, тыс. руб. |
|||||
и полуфабрикатов |
|
мерения |
водственную про- |
териалов, |
|
||
|
|
грамму, тыс. ед |
руб./ед. мат. |
|
|||
|
|
|
|
||||
Известь |
|
т |
19,170 |
1666,67 |
31 950,06 |
||
Песок |
|
т |
242,7375 |
450,00 |
109 231,88 |
||
Вода |
|
м3 |
8,070 |
65,94 |
532,14 |
||
Итого |
|
|
|
|
|
|
141 714,08 |
*Стоимость сырья, материалов и полуфабрикатов принимается сту- дентом на основании средних рыночных цен.
Сумма амортизационных отчислений рассчитывается в таблице 4.2. Таблица 4.2 – Расчет суммы амортизационных отчислений
Наименование зданий, сооружений, |
Стоимость, |
|
Норма амор- |
Сумма амор- |
|
тизации |
|||
машин и оборудования |
тыс. руб. |
|
тизации1, % |
|
|
тыс.руб. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
|
3 |
4 |
Здания и сооружения |
|
|
||
Главный корпус, особостроительные |
|
|
|
|
работы |
47 071,70 |
|
1,2 |
564,86 |
Склады |
71 155,65 |
|
5 |
3 557,78 |
Итого: |
118 227,35 |
|
|
4 122,64 |
Прочие здания и сооружения |
61 661,28 |
|
5 |
3 083,06 |
|
|
|||
Итого здания и сооружения: |
179 888,63 |
|
|
7 205,70 |
Машины и оборудование |
|
|
||
Итого оборудование с учётом мон- |
|
|
|
|
тажа: |
274 851,98 |
|
16 |
43 976,32 |
Примечание:
1. Нормы амортизации могут приниматься на основании «Единых норм амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов», утвержденных постановлением СМ СССР от 22.10.1990 г. №1072 или на основании технического паспорта на оборудование, с учётом норма- тивных сроков службы.
18
Смета общепроизводственных расходов представлена в таблице 4.3 Таблица 4.3 – Смета общепроизводственных расходов
|
Расчетная фор- |
|
|
|
Наименование статей |
мула |
Сумма, тыс. руб. |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Амортизация оборудования |
табл. 4.2 |
43 976,32 |
Амортизация обо- |
|
и транспортных средств |
рудования |
|||
|
|
|||
|
|
|
|
|
Содержание и текущий ремонт оборудования и транспортных |
|
|||
средств: |
|
|
|
|
|
|
|
(30% - отчисления |
|
а) заработная плата дежур- |
|
|
в фонды пенсион- |
|
ных и ремонтных слесарей, |
4 790,83*1,3 |
6 228,08 |
ного, медицинского |
|
с начислениями; |
|
|
и социального |
|
|
|
|
страхования) |
|
|
|
|
(30% от ЗП дежур- |
|
б) стоимость вспомогатель- |
6 228,08*30/100 |
1 868,42 |
ных и ремонтных |
|
ных материалов; |
слесарей, с начис- |
|||
|
|
|||
|
|
|
лениями) |
|
в) содержание и эксплуата- |
|
|
(50% от суммы |
|
ция оборудования и внут- |
43 976,32*50/100 |
21 988,16 |
амортизации) |
|
ризаводское перемещение |
|
|||
|
|
|
||
грузов; |
|
|
|
|
г) текущий ремонт обору- |
|
|
(60% от суммы |
|
дования и транспортных |
43 976,32*60/100 |
26 385,79 |
амортизации) |
|
средств; |
|
|
|
|
Износ малоценных и быст- |
|
|
(5% от ЗП дежур- |
|
|
|
ных и ремонтных |
||
роизнашивающихся пред- |
6 228,08*5/100 |
311,40 |
||
слесарей, с начис- |
||||
метов |
|
|
||
|
|
лениями) |
||
|
|
|
||
Итого: |
|
100 758,17 |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
Прочие расходы |
100 758,17*3/100 |
3 022,75 |
2%-5% |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
103 780,92 |
|
|
|
|
|
|
|
19
Таблица 4.4 - Смета общехозяйственных расходов
Наименование статей |
Формула расчета |
Сумма, тыс. руб. |
Примечания |
|||
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
|||
Расходы на управление предприятием |
|
|||||
|
|
|
|
|
(30% - отчисления |
|
Заработная плата |
аппарата |
|
|
в фонды пенсион- |
||
управления предприятием с |
6 036,00*1,3 |
7 846,80 |
ного, медицинского |
|||
отчислениями |
|
|
|
|
и социального |
|
|
|
|
|
|
страхования) |
|
|
|
|
|
|
(2% - от заработной |
|
Расходы на командировки и |
7 846,80*2/100 |
156,94 |
платы аппарата |
|||
перемещения |
|
|
управления с от- |
|||
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
числениями) |
|
|
|
|
|
|
(2% - от фонда за- |
|
Прочие расходы |
|
|
(6 036,00+1 |
154,08 |
работной платы |
|
|
|
668,00)*2/100 |
аппарата управле- |
|||
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
ния и служащих) |
|
|
|
|
|
|
(30% - отчисления |
|
|
|
|
(5 268,00+1 |
|
в фонды пенсион- |
|
Содержание прочего обще- |
9 016,80 |
ного, медицинского |
||||
668,00)*1,3 |
||||||
заводского персонала с от- |
|
и социального |
||||
|
|
|||||
числениями |
|
|
|
|
страхования) |
|
Амортизация |
основных |
табл.3.9 |
7 205,70 |
Амортизация зда- |
||
фондов |
|
|
ний и сооружений |
|||
|
|
|
|
|||
Содержание и текущий ре- |
|
|
100 % от суммы |
|||
монт зданий и сооружений |
7 205,70*100% |
7 205,70 |
амортизации зда- |
|||
общезаводского назначения |
|
|
ний и сооружений |
|||
Испытания, опыты, |
иссле- |
|
|
3% от фонда зар- |
||
дования, содержание |
лабо- |
61 799,37*3/100 |
1 853,98 |
|||
платы ППП |
||||||
ратории, расходы на рацио- |
||||||
|
|
|||||
|
|
|
||||
нализацию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2% от фонда зар- |
|
|
|
|
48 827,37*2/100 |
976,55 |
платы основных |
|
|
|
|
производственных |
|||
|
|
|
|
|
||
Охрана труда |
|
|
|
|
рабочих |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
1% от фонда зар- |
|
|
|
|
48 827,37*1/100 |
488,27 |
платы основных |
|
|
|
|
производственных |
|||
|
|
|
|
|
||
Подготовка кадров |
|
|
|
рабочих |
||
|
|
|
|
|||
Итого: |
|
|
|
34 904,82 |
|
|
Прочие расходы |
|
|
34 904,82*6/100 |
2 094,29 |
6% от Итого |
|
Всего: |
|
|
|
36 999,11 |
|
|
Расчет себестоимости и затрат на 1 рубль товарной продукции Сводная калькуляция и структура себестоимости товарной продукции
представлена в таблице 4.5.