книги из ГПНТБ / Организация и планирование кредита учебник для учет.-кредит. техникумов

336.5

0-64

9КО Г Ь --

ЧИТАЛ- ; • . . . Д А

В учебнике, являющемся третьим, переработанным и дополнен­ ным изданием, в соответствии с программой курса освещаются принципы и формы долгосрочного и краткосрочного кредита, рас­ крываются основные направления кредитных связей с отраслями промышленности, транспортом, сельским хозяйством, торговлей и снабженческо-сбытовыми организациями, показываются формы и методы экономического влияния банка на развитие народного хо­ зяйства. В книге нашли отражение новые явления в развитии кре­ дита и организации расчетов, связанные с осуществлением эконо­ мической реформы и претворением в жизнь решений XXIV съезда

©Издательство «Финансы», 1973 г.

184-011 О 010(01)73 27-73

промышленных предприятий, транспорта и связи, а также сов­ хозов, колхозов, организаций потребительской кооперации и ин­ дивидуальных заемщиков, финансирует совхозы; организует и совершает расчеты в народном хозяйстве; обеспечивает кассо­ вое исполнение государственного бюджета; осуществляет ва­ лютную монополию государства, производит международные расчеты и операции с иностранной валютой, устанавливает кур­ сы иностранных валют в рублях.

На Стройбанк возложено финансирование и долгосрочное кредитование капитальных вложений в промышленность, транс­ порт, связь, заготовки, государственную торговлю, науку, куль­ туру и спорт. Стройбанк производит также кредитные операции краткосрочного характера с подрядными строительными, строи­ тельно-монтажными, строительно-ремонтными организациями, расчетные счета которых находятся в его учреждениях.

Внешторгбанк является акционерным обществом и осу­ ществляет кредитование внешней торговли СССР, валютные операции, расчеты по экспорту и импорту товаров и оказанию

дународных организаций, иностранных банков, представительств и фирм.

Государственные трудовые сберегательные кассы выполняют операции по привлечению средств населения во вклады и в порядке размещения государственного займа и денежно-веще­ вых лотерей, производят обслуживание населения по уплате коммунальных платежей и ряд других операций.

счетоводства, в один из органов управления хозяйством с уни­ версальными функциями, с широкой сетью своих учреждений

Регулирование денежного обращения и эмиссия денег яв­ ляются монопольным правом Госбанка. В соответствии с реше­ ниями Правительства СССР банк выпускает в обращение бан­ ковские и казначейские билеты и металлическую монету. При организации планирования и регулирования денежного обра­ щения Госбанк исходит из требований объективных экономиче­ ских законов социализма — основного экономического закона, закона планомерного, пропорционального развития народного хозяйства, закона денежного обращения и других законов. При расчете объема находящихся в обращении денег он руководст­ вуется плановым балансом денежных доходов и расходов насе­ ления. При разработке планов по денежному обращению и в

щихся из оборота наличных денег и производит выдачу денег предприятиям, организациям и учреждениям. Рост денежных до­ ходов населения и потоков денег от предприятий, организаций и учреждений к банку и обратно обусловливает увеличение вы­ дачи наличных денег за девятую пятилетку примерно на 40— 42%. Это явится основой дальнейшего развития функций Гос­ банка как единого кассового центра страны.

Краткосрочное кредитование народного хозяйства является важнейшей функцией Государственного банка. С помощью кре­ дита удовлетворяется почти половина всей потребности в обо­ ротных средствах предприятий и организаций. С помощью крат­ косрочного кредита совершаются многочисленные хозяйствен­ ные операции по производству, реализации и сбыту продукции, перераспределению собственных оборотных средств и накопле­ ний. Краткосрочное кредитование создает необходимые пред­ посылки для завершения всего кругооборота средств, начинаю­ щегося с приобретения сырья, материалов, оплаты труда и за­ вершающегося поступлением денег на расчетный счет предприя­ тия за реализованную продукцию. К началу девятой пятилетки краткосрочные кредитные вложения составляли 100,1 млрд. руб.,

пятилетнего плана по росту промышленного, сельскохозяйствен­

Госбанк осуществляет долгосрочное кредитование колхозов, переведенных на полный хозяйственный расчет совхозов, ин­ дивидуальных заемщиков в сельской местности. Выполняя эту функцию, Госбанк всемерно содействует дальнейшему развитию сельского хозяйства, повышению его продуктивности и рента­ бельности и росту благосостояния населения. Долгосрочные кре­ диты, предоставляемые указанным заемщикам, составили на начало пятилетки 12,5 млрд. руб.

Выдачи долгосрочных ссуд колхозам, совхозам и другим го­ сударственным и кооперативным организациям за два года пятилетки (по сравнению с 1970 г.) возросли в 2,2 раза и объем долгосрочных кредитов на 1 января 1973 г. выразился в сумме 21,2 млрд. руб.

К кредитам, близко примыкающим к категориям долгосроч­ ных, относятся также кредиты, предоставляемые Госбанком на

расширенное воспроизводство основных фондов действующих предприятий и организаций. Речь идет о ссудах, выдаваемых на внедрение новой техники и передовой технологии, на расши­

приятий, оказывающих услуги населению (кинотеатры, ателье, мастерские по ремонту и чистке одежды, услуги автомобиль­ ного транспорта и т. д.). Объем таких кредитов достиг на на­ чало новой оятилетки 4,1 млрд. руб.

Директивами XXIV съезда КПСС предусматривается комп­ лекс мероприятий, позволяющих повысить производительность труда и выпуск продукции, как правило, без расширения про­ изводственных площадей, с меньшими затратами и в более ко­ роткие сроки. В связи с этим повышается роль кредита, предо­ ставляемого на затраты, связанные с техническим прогрессом и интенсификацией производства.

Госбанк выступает расчетным центром страны. Он ведает организацией расчетов, определяет их принципы, осуществляет контроль за правильным и бесперебойным проведением расче­ тов, соблюдением договорной, расчетной и платежной дисцип­ лины. Расчеты Госбанком совершаются с помощью наличных денег, а также путем безналичных платежей, которые в основ­ ном и формируют платежный оборот в стране. Безналичный платежный оборот, проходящий через Госбанк в 1971 г. был ра­ вен одному триллиону 480 млрд. руб. Это означает, что ежеднев­ но через учреждения банка осуществляются платежи на сумму до 4,5 млрд. руб. В девятой пятилетке платежный оборот воз­ растет не менее чем на 50%. При этом работа по организации расчетов должна совершенствоваться. Большие задачи стоят перед банком в области улучшения организации расчетов в ка­ питальном строительстве, между промышленностью и сельским хозяйством, промышленностью и торговлей.

Немаловажное значение имеет кассовое исполнение госу­ дарственного бюджета учреждениями Госбанка. В этой функ­ ции банк обеспечивает аккумуляцию средств, направляемых в доходы государства, с одной стороны, и их планомерное исполь­ зование в соответствии с расходами, предусмотренными госу­ дарственным бюджетом СССР, —- с другой. Госбанк строго сле­ дит за экономным и правильнымрасходованием бюджетных средств и, по существу, является государственным казначеем. Осуществление функций по валютным операциям и междуна­ родным расчетам неразрывно связано с государственной ва­ лютной монополией и монополией внешней торговли СССР. Гос­ банк обеспечивает концентрацию валютных резервов в руках государства, планомерное их использование, определяет совме­ стно с другими заинтересованными ведомствами объем и на­ правление платежей и поступлений по внешнеторговым и другим финансовым операциям.

Увеличение за пятилетие объема внешнеторгового оборота окажет прямое влияние на расширение функций банка, связан­ ных с дальнейшим развитием внешнеэкономических и научнотехнических связей СССР с социалистическими и другими за­ рубежными странами.

Таким образом, Госбанк всей своей деятельностью всемерно содействует росту производства, товарооборота и социалисти­ ческого накопления в народном хозяйстве, обеспечивает на базе высоких темлов развития производства и повышения его эффек­ тивности дальнейшее укрепление денежного обращения и устой­ чивость советского рубля.

В современных условиях развития советской экономики ос­ новными направлениями в совершенствовании кредитно-расчет- ных и денежных отношений в соответствии с решениями XXIV съезда КПСС являются:

развитие кредитных связей со всеми отраслями народного хозяйства, обеспечивающих всемерное содействие решению глав­ ной задачи пятилетки;

активное содействие через кредитно-расчетные отношения с хозяйством улучшению пропорций общественного производства; усиление воздействия учреждений банка на более полную мобилизацию резервов производства и повышение его эффектив­

ности; более широкое использование финансово-кредитного меха­

низма в целях ускорения научно-технического прогресса; усиление воздействия банка на повышение эффективности

капитальных вложений. Банк должен оказывать влияние на вы­ бор наиболее эффективных объектов строительства и техниче­ ского перевооружения и обеспечивать предоставление преиму­ ществ в кредитовании в рамках общегосударственного плана объектам, обеспечивающим быструю окупаемость затрачиваемых средств и удовлетворение первоочередных нужд хозяйства;

коренное улучшение расчетов и платежной дисциплины в народном хозяйстве, ускорение расчетов; использование таких форм расчетов применительно к особенностям экономики и фи­ нансов каждого предприятия, которые способствовали бы укреп­ лению договорной дисциплины, сокращению необоснованных отказов от акцепта, укрупнению платежей, улучшению доку­ ментооборота;

совершенствование принципов и условий дифференциации кредитных отношений на базе новой оценки деятельности пред­ приятий;

изменение процентной политики в направлении повышения размера платы за кредит, более широкой дифференциации про­ центных ставок в зависимости от характера предоставляемого кредита и повышения роли банковского процента в стимулиро­ вании рационального использования собственных и заемных средств;

повышение уровня планирования кредита и денежного об­ ращения, а также безналичных расчетов с тем, чтобы уделялось

Решение указанных задач потребует дальнейшего совершен­ ствования структуры кредитной системы, расширения ее сети, улучшения стиля и методов работы. Декабрьский (1972 г.) Пленум ЦК КПСС разработал конкретную программу разви­ тия экономики страны и подъема благосостояния народа в третьем, решающем году девятой пятилетки. Система Государ­ ственного банка СССР активно участвует в претворении в жизнь задач, вытекающих из этой программы.

Г Л А В А I

ОРГАНИЗАЦИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ

ИРОЛЬ КРЕДИТА

1.Структура оборотных средств

Хозрасчетные предприятия и организации, с которыми Гос­ банк вступает в кредитные и расчетные отношения, должны располагать производственными фондами и фондами обраще­ ния. Производственные фонды в свою очередь подразделяются на основные и оборотные. К основным, фондам относятся орудия труда (здания, сооружения, оборудование, машины, механизмы, транспортные средства), к оборотным фондам— предметы тру­ да (сырье, материалы, топливо, полуфабрикаты и т. п.).

Различные элементы производственных фондов в процессе производства участвуют по-разному. Основные фонды функцио­ нируют в течение длительного времени, обслуживают многие производственные циклы и при этом не меняют свою натураль­ ную форму. Оборотные производственные фонды потребляются в течение данного производственного периода, превращаясь в другой вид продукта.

Фонды обращения каждого предприятия состоят из готовой продукции, подлежащей реализации, денежных средств и средств, находящихся в расчетах. В процессе воспроизводства фонды предприятий совершают постоянный кругооборот как в натуральной, так и в стоимостной (денежной) форме. Наличие товарно-денежных отношений определяет необходимость посто­ янно превращать произведенные товары в деньги, а затем ис­ пользовать их для возмещения стоимости потребленных произ­ водственных фондов, совершения разного рода платежей и рас­ четов, аккумуляции денежных накоплений. Переход из нату­ ральной формы в стоимостную и превращение денег в матери­ альные затраты представляют собой непрерывный процесс.

Оборотные производственные фонды и фонды обращения (вместе взятые) в денежном выражении составляют оборотные средства. Часть их образуется за счет средств, которые госу­ дарство выделяет в распоряжение каждого предприятия в со­ ответствии с его плановой потребностью в размерах, устанавли­ ваемых нормативами; это — собственные оборотные средства

предприятий. Другая часть оборотных средств предоставляется