Тема. Безналичный денежный оборот, его структура и организация.

1. Безналичный денежный оборот и основы его организации.

2. Принципы организации безналичных расчетов.

3. Формы безналичных расчетов.

1 Вопрос. Безналичный денежный оборот и основы его организации.

В безналичном денежном обороте деньги функционируют как средство платежа. Как правило, все безналичные денежные расчеты осуществляются через коммерческие банки и другие кредитные учреждения.

Для осуществления расчетов организации открывают расчетный или текущий счет в банке, на котором отражаются денежные операции клиента.

Расчетные операции по перечислению денежных средств могут осуществляться следующим путем:

1) с использованием корреспондентских счетов кредитных организаций в ЦБ;

2) с использованием корреспондентских счетов в других кредитных организациях;

3) с использованием счетов, открытых небанковскими кредитными организациями;

4) с использованием счетов межфилиальных оборотов, открытых внутри одной кредитной организации.

Безналичный денежный оборот опосредует следующие процессы воспроизводства:

1) движение общественного продукта;

2) распределение и перераспределение национального дохода;

3) платежи за товары и услуги;

4) платежи, связанные с формированием доходов и расходов бюджетов всех уровней;

5) кредитное перераспределение.

Безналичный денежный оборот также опосредует выплату и использование частных денежных доходов населения.

Участниками безналичного денежного оборота - являются организации, в том числе банки, и органы государственной власти, а также население.

Государство проводит меры по созданию рациональной системы денежных расчетов в следующих целях:

1) в целях экономии общественных издержек обращения.

Наличное денежное обращение дорого обходится для государства.

2) для обеспечения возможности государственного регулирования денежного обращения.

3) с целью образования банковских ресурсов.

4) для контроля за денежным обращением организаций в целях налогообложения.

Платежная система

В современных условиях денежные расчеты осуществляются с использованием платежных систем.

Платежная система - это механизм перевода денежных средств между юридическими и физическими лицами с целью выполнения платежных обязательств.

Платежная система включает в себя

1) учреждения, в том числе банки, небанковские кредитные организации, клиринговые и расчетные палаты и т.д.,

2) набор инструментов и процедур, используемых для передачи денежных средств.

Общее руководство платежной системой возлагается на ЦБ, его задачами в это области являются:

1) обеспечение бесперебойности расчетов,

2) обеспечение эффективности, надежности и безопасности платежной системы.

Эффективность платежной системы определяется следующими основными показателями:

1) скоростью (сроками) прохождения платежа;

2) операционными издержками, которые несут участники платежной системы.

2 Вопрос. Принципы организации безналичных расчетов.

Принципы организации безналичных расчетов — это основные правила их проведения, соблюдение которых позволяет обеспечить своевременность их проведения, надежность и эффективность функционирования платежной системы страны. К таким принципам относят:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей.

Сущность этого принципа заключается в правовой регламентации осуществления расчетов и платежей. В Положении ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» определяются порядок и правила проведения расчетов и применяемые при этом документы. (Ранее использовалось положение ЦБ РФ от 03.10.2002 №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».)

2. Осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.

Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета, в котором определяются следующие условия:

• процентные ставки по кредитам и депозитам,

• стоимость банковских услуг и сроки их проведения,

• имущественная ответственность сторон за нарушение договора и др. условия.

Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов открывают корреспондентские счета друг другу и обязательно корреспондентский счет в учреждениях Банка России.

3. Принцип поддержания ликвидности всеми участниками расчетов, обеспечивающий бесперебойное осуществление расчетов.

4. Принцип согласия (акцепта) плательщика на платеж. В отдельных случаях платеж осуществляется без согласия плательщика, например по решению суда, при неуплате налогов, взыскании алиментов.

5. Принцип срочности платежа

Срок платежа устанавливается не только для плательщиков и получателей, но и для кредитных организаций.

6. Принцип контроля всех участников расчетов

Принцип предполагает контроль за правильностью совершения платежей и имущественную ответственность за несоблюдение договорных условий. При несоблюдении срока платежа имущественная ответственность предполагает возмещение убытков получателю. Банки также несут ответственность за правильное и своевременное списание и зачисление денежных средств.

Все спорные вопросы решаются в судебном порядке.