САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
кафедра «Финансы и кредит»
Кейс по дисциплине «Банковское дело»
на тему: «Оценка кредитоспособности заемщика и определение условий кредитования»
Самара
2008
Российский рынок бытовой техники – один из интенсивно растущих из FMCG (fast-moving consumer goods – хорошо продаваемые потребительские товары). Ежегодно в Самарской области он увеличивается в среднем на 22%. Такая динамика связана как с появлением новых более усовершенствованных моделей, так и с ростом реальной заработной платы населения. Так, по данным Госкомстата, реально располагаемые денежные доходы жителей Самарской области (с учетом инфляции) увеличилась в 2007 г. на 5,8% по сравнению с 2006 г. Поэтому неудивительно, что рынок потребительских товаров становится все более привлекательным. Учитывая, что в настоящее время рынки и магазины-одиночки постепенно вытесняются супер- и гипермаркетами, продажа бытовой техники более, чем на 75% осуществляется в специализированных магазинах. На территории Самарской области это такие как: «Эльдородо», «М-Видео», «Техномаркет».
Основные финансовые показатели отрасли по данным Первого Независимого Рейтингового Агентства (FIRA.RUTM) характеризуются следующими:
Начало формы
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ООО «АЛТЕК» было зарегистрировано 16.01.2001г, основной деятельностью которого является оптовая торговля товарами бытовой техники. Основными видами продукции являются следующие: печи СВЧ, электропылесосы, электрочайники, электроутюги, электромясорубки, машины швейные, холодильники, видеомагнитофоны, телевизоры, стиральные машины, видеоплееры.
Уставный капитал ООО «АЛТЕК» сформирован за счет равных долей следующих учредителей: ОАО «Самарская кабельная компания», ООО «Стройинвест», ООО «Керамзит», директора филиала АКБ ООО «Национальный торговый банк» Романова Н.Н., главного инженера ООО «Рембыттехника» Казанова В.Н. Сегодня в компании работают 22 человека. Руководящий персонал имеет высшее образование, опыт работы которых по специальности – по 12 лет.
В течении последних 5 лет компанию возглавляет Зайцева Екатерина Ивановна. После окончания с отличием финансово-экономического факультета Cамарского государственного экономического университета в 2000 году, Екатерина Ивановна приступила к работе в должности заместителя главного бухгалтера. Благодаря ее целеустремленности, ответственности, профессионализму был обеспечен достаточно быстрый карьерный рост. Этому способствовало и регулярное повышение ею квалификации. Так, в 2007 году она получила сертификат по программе переподготовке управленческих кадров «Управление финансами организаций», а с текущего года обучается по программе МВА.
Миссия компании:
- быть лидирующей и наиболее ценной компанией по оптовой продаже бытовой техники;
- быть крупнейшим поставщиком бытовой техники;
- предоставлять своим клиентам продукцию и сервисные услуги, которым они доверяют, которые они ценят и рекомендуют другим.
Ценности сотрудников компании:
- быть инновационным в воплощении новых идей и процессов – учиться друг у друга и окружающего мира;
- быть ориентированным на клиента – фокусироваться на нуждах и ожиданиях;
- быть ответственным за собственные действия, всегда выполняя обещания.
Стратегические задачи компании:
- упрочить позиции на рынке;
- развивать торговое превосходство на протяжении длительного срока.
- обеспечить рост в натуральном выражении не менее 5-6%;
- обеспечить ежегодное увеличение EBITDA;
- увеличить капитализацию компании.
Компания имеет длительные устойчивые связи с зарубежными партнерами, которые специализируются на производстве бытовой техники: ОАО «Веста» (Беларусь), «Bosch» (Германия), «Tefal» (Германия), ОАО «Атлант» (Беларусь).
Оплата по зарубежным поставкам осуществляется на условиях 30% авансового платежа. Остальная сумма погашается через месяц с момента поставки.
У ООО «АЛТЭК» более 80% всех товаров приобретает ООО «Эльдорадо», имеющее 8 магазинов, расположенных в различных административных районах города. Остальная продукция реализуется через небольшие розничные торговые организации.
Помимо сформировавшейся клиентской базы, у ООО «АЛТЕК» появляются новые партнеры, так за последнее время продукцией ООО «АЛТЕК» заинтересовались предприятия малых городов, сел поселков. Они делают заказы и их спрос постоянно повышается. Успех достигается за счет оптимального соотношения «цена – качество», наличия услуг по доставке продукции до покупателя. Сезонный фактор на деятельности предприятий не сказывается.Конец формы
Компания достигла высокого уровня развития, устойчиво занимает свою долю Самарского рынка (28%). В дальнейшем, основные усилия должны быть направлены на повышение эффективности работы всех подразделений, оптимизации движения финансовых и товарных ресурсов, повышения качества принимаемых решений.
ООО «АЛТЕК» всегда стремится подробно изучать потребности клиентов и максимально удовлетворять их, безусловно и полно выполнять свои обязательства перед партнерами.
Компания использует современные методы продаж. Современное компьютерное обеспечение позволяет обеспечить достоверный учет движения товаров, сократить затраты времени и повысить эффективность принимаемых решений при организации товародвижения и его учете.
Основные конкуренты ООО «АЛТЕК» в сфере оптовой торговли бытовой техникой: ООО «Меркурий», ООО «МАГА», ООО «Белая техника». На Самарском рынке их доля не более 40%. В сентябре 2007 г. на Самарский рынок бытовой техники пришла немецкая компания «Tefal», которая открыла 4 специализированных магазина по продаже бытовой техники. В результате чего доля рынка ООО «АЛТЕК» немного снизилась (с 35% до 28%).
Маркетинговая служба построена по традиционной схеме. Отдел закупок приобретает товары у производителей на наиболее выгодных условиях, выбирая из всего многообразия товаров продукцию с сильной комплексной маркетинговой поддержкой.
Компания силами своих специалистов организует помощь в планировании продаж и составлении плана закупок, информирует менеджеров предприятий – партнеров о новых моделях бытовой техники.
С целью увеличения объема продаж, совместно с производителями проводятся выставки-продажи бытовой техники, рекламные компании по продвижению новых видов товаров.
Под руководством г-жи Зайцевой, компания набирает обороты, планируется расширение деятельности, в связи, с чем возникла потребность в привлечении дополнительных источников денежных средств.
Одним из наиболее широко используемых ранее вариантов у предприятия было получение кредита в банке ЗАО «Гарант», в котором на расчетно-кассовом обслуживании ООО «АЛТЭК» находится более 3-х лет.
У банка сформирована кредитная история о данном клиенте. Компанией неоднократно открывалась возобновляемая кредитная линия.
В 2008 году данный заемщик допускал просроченную задолженность недлительного характера. В связи с этим банк отказывал заемщику в открытии кредитной линии на новый срок и ограничивался предоставлением разовых ссуд. Как правило, ЗАО «АЛТЭК» по первому требованию банка предоставлял необходимые документы для мониторинга финансового состояния.
20 марта 2011 года ЗАО «АЛТЭК» обращается в банк с заявлением о получении кредита на торгово-посреднические цели в размере 5.000 тыс.руб. на 3 месяца.
В качестве обеспечения кредита предприятие предлагает запасы готовой продукции на складе на сумму 9 000 тыс. руб. (залог товаров в обороте).
Источником погашения запрашиваемого кредита будет выручка от продажи бытовой техники и полученный доход от постпродажного обслуживания.
Рассмотрение кредитной заявки поручено кредитному инспектору банка Чековой Людмиле Геннадьевне. Она пришла в кредитный отдел банка «Гарант» полгода назад, получив диплом о высшем образовании в негосударственном образовательном учреждении «МИР». Ранее Чекова не занималась кредитным обслуживанием данного заемщика, ее деятельность не была связана с кредитованием, работала в должности офис-менеджера. Темой ее дипломной работы была: «Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки банком». В этой выпускной работе проводился анализ финансового состояния юридических лиц, использовались различные методики других коммерческих банков, обобщался зарубежный опыт оценки надежности клиентов.
Получив пакет документов для подготовки письменного заключения о кредитоспособности заемщика и предоставлении его на рассмотрение в кредитный комитет, Людмила Геннадьевна провела комплексный анализ, по методике банка.
В письменном заключении были отражены финансовое состояние заемщика, его кредитная история, положение дел в отрасли, доля заемщика в этой отрасли. Поскольку кредитные операции обладают повышенным рисским, окончательное решение вопроса о выдаче кредита остается за кредитным комитетом. В банке этот исполнительный орган является коллегиальным. В его состав входят Председатель Правления, заместитель, главный бухгалтер и руководители ведущих подразделений: кредитного, валютного, экономического, безопасности и др. В связи с недавним приходом в банк новых учредителей состав кредитного комитета был изменен. Как правило, кредитный комитет принимает решение о выдаче кредита с учетом следующих факторов: наличия свободных ресурсов; неиспользованного лимита кредитования (по банку в целом); направлений кредитной политики, разработанных и закрепленных в специальном документе – кредитном меморандуме; уровня кредитоспособности, оценка которой проведена конкретным кредитным инспектором (Приложение 11). При положительном решении вопроса данный орган определяет оптимальные условия кредитования в зависимости от уровня кредитного риска, касающегося величины процентной ставки механизма начисления процентов, порядка выдачи и погашения кредита, а также формы обеспечения возвратности. При отрицательном решении вопроса составляется мотивированный отказ о выдаче кредита, который направляется заемщику.
Очередное заседание кредитного комитета банка ЗАО «Гарант» назначено на 12 мая 2011 года.
Контрольные вопросы и задания:
1. Подготовьте пакет документов для получения кредита (кредитную заявку, технико-экономическое обоснование и др.)
2. Какие критерии (финансового и не финансового характера) использовала Чекова Л.Г. при составлении письменного заключения о кредитоспособности заемщика ЗАО «АЛТЭК»?
3. Какое решение будет принято кредитным комитетом банка «Гарант» по поводу кредитной заявки ЗАО «АЛТЭК»? Обоснуйте его.
4. Определите условия кредитования для ООО «АЛТЕК» с учетом отнесения его к тому или иному классу кредитоспособности в соответствии с направлениями кредитной политики АКБ «ГАРАНТ». Эти условия кредитования должны касаться уровня процентной ставки (по срочной и просроченной задолженности), режима функционирования ссудного счета, а также формы обеспечения возвратности кредита.
5. Оформите документы, подтверждающие кредитную сделку (кредитный договор, график платежей, договор залога), или составьте мотивированный отказ.
6. Каковы действия менеджмента компании в случае отказа в выдаче кредита?
Все необходимые документы для принятия решения приведены в Приложениях.
Приложения
Приложение 1.
Методические рекомендации коммерческого банка
для оценки кредитоспособности заемщиков
на основе общего рейтинга
Наименование критерия оценки
|
Количество баллов |
1 |
2 |
|
10
8 6
12 16 20
15 12 10 5
25 20
60 50 40 30 30 10 10
30 25 10 6
30 |
Продолжение приложения 1
1 |
2 |
существуют постоянные кредитные взаимоотношения (кредитные линии) кредитные отношения эпизодические (разовые ссуды) только расчетно-кассовое обслуживание были случаи просроченной задолженности
эпизодические отношения по получению ссуд кредитных взаимоотношений ранее не было: положительная кредитная история по информации кредитного бюро отрицательная кредитная история по информации кредитного бюро
менее 0,2
менее 0,8
менее 2
менее 50%
менее 1 более 1
Гарантия и поручительство:
|
20 10
25
20 10 5 0
7
15
0
15 7 30 15 25 12 20 10
10 5
60 50 40
40
20
50
40
20 0 |
Шкала рейтинга кредитоспособности:
Высокая кредитоспособность: более 350 баллов
Хорошая кредитоспособность: 250-349 баллов
Сомнительная кредитоспособность: 249 баллов и ниже
Свободные ресурсы АКБ «Гарант» по состоянию на 20.03.2011 г. составили 3 000 тыс. руб. В соответствии с ранее заключенными кредитными договорами в ближайшие 30 дней ожидается погашение кредитов на сумму 20 000 тыс. руб.
Лимит кредитования по АКБ «Гарант» использован в неполном объеме. Свободный лимит кредитования на 20.03.2011 г. – 25 000тыс. руб.
Приложение 2
Анкета заемщика
Заемщик ____________________________________________________
Наименование предприятия, организационно-правовая форма
Размер уставного капитала ____________________________________
Основные учредители и их доля в уставном капитале
____________________________________________________________
____________________________________________________________
Сведения о руководящих работниках (руководитель и главный бухгалтер):
____________________________________________________________
С какого времени в должности, стаж в избранной сфере
____________________________________________________________
Наличие филиалов (наименование, юридический адрес)
____________________________________________________________
Основные виды деятельности __________________________________
_______________________________________________________________
7. Основные поставщики_________________________________________
_______________________________________________________________
Основные покупатели__________________________________________
_______________________________________________________________
9. Среднесписочная численность работающих _______________________
Цель получения кредита_______________________________________
_______________________________________________________________
Источник погашения задолженности по кредиту __________________
_______________________________________________________________
Предполагаемое обеспечение кредита ___________________________
______________________________________________________________
Приложение № 3
Заявление
на получение кредита
________________________________________________________________ __________________________________________________________________
наименование заемщика
Просим выдать нам ссуду в сумме _________________________тыс.руб. на следующие цели________________________________________________; сроком на ____________________________ (дней).
К заявлению прилагаем:
Финансовую отчетность (бухгалтерский баланс; отчет о прибылях и убытках);
Технико-экономическое обоснование;
Анкету клиента;
Учредительные документы.
Руководители /подпись/
Главный бухгалтер /подпись/
Приложение 4
ДОГОВОР
на предоставление кредита
«__»____________ 200_г.
ЗАО КБ «ГАРАНТ», именуемый в дальнейшем «Кредитор», в лице __________________________________________________________________, действующего на основании _________________________________________
устава, положения
и именуемое в дальнейшем «Заемщик», в лице __________________________________________________________________ действующего на основании _________________________________________ заключили настоящий договор о нижеследующем: