Информатика / Задачи / Задача по теме Счета и двойная запись

Задача по теме: Счета и двойная запись

Задание

1. Открыть счета бухгалтерского учёта по данным баланса на 01.09.2015г., отразив начальное сальдо по счетам.

2. Составить бухгалтерские проводки и записать их в журнале регистрации хозяйственных операций. Подсчитать недостающие суммы и итог журнала хозяйственных операций.

3. Отразить на счетах бухгалтерского учёта хозяйственные операции за сентябрь месяц.

4. Подсчитать дебетовые и кредитовые обороты за сентябрь и остатки на конец месяца по каждому счёту.

5. Составить оборотную ведомость за сентябрь по данным счетов по приведённой форме:

   Код счёта	Наименование счёта	Остатки на 01.09.2015г.		Обороты за сентябрь		Остатки на 01.10.2015г.
   		Д	К	Д	К		Д	К

6. Проверить правильность отражения хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учёта путём выведения в оборотной ведомости итогов по оборотам и остаткам по счетам.

7. Составить баланс на 01.10.2015г. по данным оборотной ведомости.

Исходные данные

Баланс на 01.09.2015г.

АКТИВ			ПАССИВ
Наименование статей и код счёта		Сумма (руб.)	Наименование статей и код счёта		Сумма (руб.)
Основные средства	01	1 250 000	Уставный капитал	80	1 700 000
Сырье и материалы	10	290 100	Прибыль	99	438 836
Незавершённое производство (НЗП)	20	131 896	Расчёты с поставщиками	60	61 000
Готовая продукция	43	160 000	Краткосрочные ссуды банка	66	25 000
Касса	50	12 000	Расчёты с рабочими и служащими по оплате труда	70	68 500
Расчётный счёт	51	490 000	Расчёты по социальному страхованию	69	24 310
Расчёты с подотчетными лицами	71	350	Расчёты по налогам и сборам	68	39 700
Расчёты с дебиторами	76	23 000
Баланс		2 357 346	Баланс		2 357 346

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п	Документы и краткое содержание операции	Сумма, (руб.)		Проводка
				Д		К
1	Выписка из расчётного счёта в банке Перечислено в погашение задолженности: а) поставщикам; б) банку по ссуде	57 000 25 000
2	Счёт поставщика и приходный ордер Акцептован (принят к оплате) счёт поставщика за поступившие материалы	32 000
3	Требования Отпущены в производство основные материалы	75 000
4	Наряды Начислена заработная плата рабочим за производство продукции	38 400
5	Расчёт бухгалтерии Начислено органам социального страхования и обеспечения с суммы заработной платы (30 %)	?
6	Денежный чек С расчётного счёта в кассу по чеку перечислено на зарплату рабочим и служащим	65 000
7	Платёжная ведомость Выдана из кассы заработная плата	62 800
8	Расходный кассовый ордер Выдано из кассы под отчёт на командировочные расходы инженеру Гусеву А.П.	9 200
9	Накладные Поступила из производства на склад готовая продукция	40 000
10	Выписка из расчётного счёта в банке Перечислено в погашение задолженности: а) органам социального страхования и обеспечения; б) бюджету по налогам	? 39 700
11	Выписка из расчётного счёта Перечислено поставщику за материалы	32 000
12	Справка бухгалтерии Отчислена прибыль в резервный фонд	23 000
13	Выписка из расчётного счёта Оплачена электроэнергия для производственных нужд, полученная от сторонней организации	3 200
14	Приходный кассовый ордер Подотчётным лицом погашена дебиторская задолженность	350
15	Выписка из расчётного счёта Получена долгосрочная ссуда банка	600 000
16	Приходный кассовый ордер Поступило наличными от дебиторов	23 000
Итого:			?