!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Voprosy_2019-1
.docxБюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы.Методы и формы налогового контроля. Риск-ориентированный подход при применении основных методов.Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования. Профицит и дефицит бюджета.Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки.Консолидированные бюджеты: назначение, порядок составления.
Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение основ конституционного строя.Акцизы: предмет и объекты налогообложения.Система налогов и сборов в РФФункции Банка России в сфере эмиссии и организации обращения наличных денег.
Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения.
Администраторы доходов бюджетов всех уровней: их права и обязанности.Субъекты общегосударственного финансового контроля, их компетенция (на примере Российской Федерации).Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение.
Основы исполнения бюджетов различных уровней.Система налоговых органов и принципы ее организации в РФ.Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания.Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы.Полномочия Федерального казначейства по контролю бюджетных расходов.Субъекты валютных правоотношении.
Налоговый мониторинг.Особенности налогообложения имущества физических лиц. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.Главные распорядители и распорядители бюджетных средств: права и обязанности.
Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля.
Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения.Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды.Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды.
Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.Понятие, значение и условия применения вычетов по налогу на добавленную стоимость.Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет.Налог на прибыль организаций: основные элементы.Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве.Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.Системы и компетенция органов государственного и муниципального контроля.Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.Субъекты налога на прибыль организаций.Правовой статус Счетной палаты Российской Федерации контрольно-счетных органов субъектов РФ и муниципальных образований.Предметы и объекты транспортного налога в РФ. Порядок исчисления и взимания.Бюджет: происхождения понятия и история развития института.Гармонизация налоговых отношений в рамках ЕАЭС.Бюджетное право: понятие, предмет, система.Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения.Система источников финансового права РФ, конституционные основы.Многократное налогообложение: понятие и виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.Система финансового контроля: основания классификации, виды финансового контроля.Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения.Предмет и метод финансового права.Международные договоры в системе источников налогового права.Независимость Банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии.Публичные и частные финансы. Публичный денежный фонд как основная категория финансового права.Основные элементы закона о налоге.Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.Виды доходов бюджета.Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями.Субъекты налога на доходы физических лиц.Понятие финансовой системы и ее состав.Факультативные элементы закона о налоге.Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности.Виды налогов.Нормативные правовые акты ЕАЭС, ВТО и МВФ в системе источников финансового права России.Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах.Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм.
Финансовое право и прецедент.Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ.Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснений финансовых органов.Состав неналоговых доходов федерального бюджета.Частноправовые публичные доходы – основные виды.Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц.Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы РФ, его содержание.Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет.Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков.Принцип единства бюджетной системы РФ, его содержание.Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.Бюджетный процесс: понятие и стадии.Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ.Нулевая ставка и освобождение в НДС.Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства РФ.
Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России).Понятие и виды валютных операций.
Пенсионный фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования.Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи.Бюджетная классификация РФ: понятие, состав объекты.Государственные и муниципальные гарантии, порядок предоставления.
Понятие налога, пошлины, сбора и страхового взноса.Основания возникновения государственного (муниципального) долга.