экзамен зачет учебный год 2023 / Налоговое, вопросы (2017)-1
.docx
Вопросы к зачету по Налоговому праву за 2016-2017 гг. учебный год
1. Понятие налоговой политики государства и приемы реализации в праве налоговой политики государства;
2. Ценностные начала налогового права и правовые пределы налоговой политики государства;
3. Фискально-правовая техника: понятие и приемы;
4. Презумпции и фикции в налоговом праве;
5. Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах;
6. Аналогия в налоговом праве;
7. Понятие и пределы налоговой юрисдикции государства;
8. Правовые приемы обложения налогами иностранных субъектов;
9. Концепция постоянного представительства организации в налоговом праве;
10. Методы устранения многократного налогообложения;
11. Методы налогового федерализма;
12. Понятие обособленного подразделения организации в налоговом праве;
13. Понятие налогового обязательства (в широком и узком смысле);
14. Добровольное исполнение налогового обязательства;
15. Принудительное исполнение налогового обязательства;
16. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства;
17. Понятие и виды налоговых рисков;
18. Правовые приемы управления налоговыми рисками;
19. Модели поведения налогоплательщиков при исполнении имущественного налогового обязательства;
20. Способы борьбы с нарушениями налогового законодательства и налоговыми злоупотреблениями;
21. Оценка добросовестности налогоплательщиков и обоснованной налоговой выгоды: презумпции и критерии;
22. Концепция офшора и антиофшорное регулирование;
23. Способы разрешения налоговых споров;
24. Правовые приемы защиты прав налогоплательщиков.