4748

ГЛАВА 2. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (ГЛАВА 22 УК РФ)

§ 1. Понятие и общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности

В Российской Федерации гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности. Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. Вместе с тем не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию (ст. 8 и 34 Конституции РФ).

Формирование экономических, рыночных отношений, поощрение предпринимательства, возникновение многоукладной экономики предопределили задачу пересмотра уголовного законодательства о так называемых хозяйственных преступлениях. Одни общественные отношения в сфере экономической деятельности были криминализированы, то есть взяты под уголовно-правовую охрану, а другие декриминализированы – выведены из-под такой охраны.

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами, объединенными в гл. 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» разд. VIII «Преступления в сфере экономики» Уголовного кодекса РФ 1996 года. В ранее действовавшем законодательстве эти преступления именовались хозяйственными.

Уголовно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за преступления, гл. 22 УК РФ охраняют совокупность общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности. Они признаны законодателем экономическими в силу:

1)совершения их внутрилегитимной экономики хозяйствующим субъектом, который действует в своих экономических интересах, противоречащих российскому законодательству (незаконное предпринимательство, незаконное получение кредита и т.п.);

2)нарушения (в результате их совершения) экономических интересов государства с одновременным преследованием собственных незаконных экономических интересов (например, налоговые преступления);

61

3)нарушения законных экономических интересов субъектов экономической деятельности со стороны должностных и частных лиц (например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности или принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения);

4)совершения их вне связи с легитимной экономикой, под влиянием корыстно-экономической, собственнической мотивации, с нарушением безусловных уголовно-правовых запретов на подобное экономическое поведение (например, легализация преступных доходов или фальшивомонетничество) 34.

Общественная опасность преступлений в сфере экономической деятельности заключается в том, что в результате таких посягательств причиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с экономической деятельностью.

Преступления в сфере экономической деятельности – это такие предусмотренные уголовным законом посягательства на экономические интересы, которые заключаются в умышленных нарушениях должностными или иными лицами законодательно установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Объекты преступлений в сфере экономической деятельности

Родовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности являются экономические отношения, строящиеся на принципах осуществления экономической деятельности, под которыми, в свою очередь, понимаются основные начала, идеи, исходные положения, выработанные практикой общественно-экономической жизни, лежащие в основе любой экономической деятельности.

Видовой объект преступлений, описанных в гл. 22 «Преступления в сфере экономической деятельности», может быть определен как установленный государством порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Фактически гл. 22 УК РФ охраняет восемь видов специфических общественных отношений в сфере экономической деятельности:

34 Лопашенко Н. А. Преступления в сфере экономики : авторский комментарий к уголовному закону (раздел 8 УК РФ). М. : Волтерс Клувер, 2006.

62

–общественные отношения в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности;

–общественные отношения в кредитной сфере;

–общественные отношения, обеспечивающие свободу и добросовестность конкуренции;

–общественные отношения в сфере обращения денег и ценных бумаг;

–общественные отношения в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля;

–общественные отношения в сфере оборота драгоценных камней и валютных ценностей;

–общественные отношения в сфере налоговых платежей;

–общественные отношения в сфере осуществления банкротства.

Исходя из перечисленных видов охраняемых уголовным законом общественных отношений может формироваться и классификация преступлений, предусмотренных гл. 22 УК РФ, по видовому объекту, которым будут являться для различных составов преступлений, предусмотренных гл. 22 УК РФ, соответственно собственные специфические общественные отношения.

Выделяют основные признаки, характеризующие специфику данного рода отношений:

во-первых, сущность отношений в сфере экономики (экономической деятельности) заключается в деятельности в сфере производства, распределения, обмена и потребления материальных благ;

во-вторых, предметом регулирования экономических отношений являются материальные блага и услуги;

в-третьих, общественные отношения в сфере экономической деятельности являются одними из наиболее динамичных. Косвенно об этом можно судить исходя из того, что гл. 22 УК РФ является наиболее подверженной изменениям со стороны законодателя;

в-четвертых, отношения в сфере экономики регулируются большим массивом нормативных правовых актов в различных областях права. Сложность уголовноправового регулирования экономических отношений усугубляется бланкетностью диспозиций многих уголовно-правовых норм в данной области, а следовательно, зависимостью от норм иных отраслей права. Бланкетность диспозиций составов преступлений в сфере экономической деятельности практически общепризнанна и считается одним из отличительных, специфических признаков преступлений гл. 22 УК РФ.

63

Непосредственными объектами преступлений в сфере экономической деятельности служат конкретные экономические отношения, основанные на принципах осуществления экономической деятельности, подвергающиеся изменениям в результате преступного посягательства, предусмотренного одной из статей гл. 22 Особенной части УК РФ

В результате совершения преступлений в сфере экономической деятельности ущерб нередко причиняется и другим правоохраняемым объектам. Дополнительными объектами могут выступать имущественные интересы гражданина, его собственность (например, по ст. 171, 173, 179 УК РФ и др.), здоровье личности (по ч. 3 ст. 178, п. «б» ч. 2 ст. 179 УК РФ), имущественные интересы индивидуального предпринимателя, организации, государства

(например, ст. 172, 176, 180, 183 УК РФ) и др.

Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности

Объективная сторона рассматриваемых преступлений представляет собой общественно опасные деяния (действие или бездействие), состоящие в нарушении установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности. Этот порядок регламентируется федеральными законами, прежде всего Гражданским кодексом РФ, указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ, нормативными актами министерств и ведомств. Большинство составов преступлений, перечисленных в гл. 22 УК РФ, совершаются путем действия, хотя также имеется ряд составов, которые могут быть совершены лишь бездействием, а также как действием, так и бездействием. Деяние в преступлениях в сфере экономической деятельности чаще выражается в активных действиях. Так, только путем действия могут быть совершены незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) и незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ), изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ), виды контрабанды (ст. 200.1, 200.2 УК РФ) и др. Бездействие (в основном смешанное) представляет, например, объективную сторону злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ), злостного уклонения от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 185.1 УК РФ),

64

невозвращения на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ), нарушения правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ), невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ), уклонения от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ), неисполнения обязанностей налогового агента (ст. 199.1 УК РФ), некоторых форм воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ) и уклонения от уплаты налогов и (или) сборов (ст. 198, 199 УК РФ).

Диспозиции норм (за исключением ст. 175 УК), определяющих ответственность за преступления в сфере экономической деятельности, являются бланкетными. Поэтому для уяснения признаков состава преступления необходимо обращаться к другим нормативным актам (например, к гражданскому законодательству, постановлениям правительства, инструкциям и т.д.). При применении таких норм важно установить наличие нарушения предписания уголовного закона и иного нормативного акта.

Переменные признаки объективной стороны в некоторых составах преступлений в сфере экономической деятельности переведены в ранг обязательных. Так, способ указан в числе обязательных признаков в составах незаконного получения кредита (представление кредитору заведомо ложных сведений), недопущения, ограничения или устранения конкуренции (установление или поддержание монопольно высоких или монопольно низких цен, раздел рынка, ограничение доступа на рынок и т.п.), уклонение от уплаты налогов и (или) сборов (непредставление налоговой декларации или иных документов или включение в них заведомо ложных сведений) и др.

Средства совершения преступления обязательны для таких форм контрабанды, как совершение ее с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации и т.д.

Отдельные диспозиции статей построены так, что общественно опасные правонарушения признаются уголовно наказуемыми лишь при наличии определенных условий. Так, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности наказуемо в уголовном порядке только после вступления в законную силу соответствующего судебного акта (ст. 177); незаконный экспорт технологий,

научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, вооружения и военной техники, наказуемы при условии

65

установления в отношении перечисленных предметов специального экспортного контроля (ст. 189); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, преступно, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации (ст. 190).

Законодательная конструкция объективных признаков конкретных преступлений в данной сфере деятельности носит различный характер. Большинство составов являются формальными, то есть для признания их оконченными не требуется наступления преступных последствий, достаточно самого факта действия или бездействия, образующих объективную сторону конкретного преступления. Например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ч. 1 ст. 169 УК РФ), регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174, 174.1 УК РФ), нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ), контрабанда (ст. 200.1, 200.2 УК РФ), незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ) и др.

Для констатации оконченного состава некоторых преступлений требуется наступление определенных общественно опасных последствий – материальных составов. К числу материальных относятся: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ); незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ); лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ), преднамеренное и фиктивное банкротство (ст. 196 и 197 УК РФ) и др.

Вряде составов наступление преступных последствий является квалифицирующим обстоятельством (ч. 2 ст. 169, ч. 3 и 4 ст. 183 УК РФ).

Формулируя составы преступлений в сфере экономической деятельности, законодатель использует различные варианты описания их последствий. Последствиями выступают:

– крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ч. 1 ст. 171, ч. 1

ст. 172, ст. 173, ч. 2 ст. 176, ч. 1 ст. 185, ст. 185.1 УК РФ);

– крупный ущерб (ч. 2 ст. 169, ч. 1 ст. 176, ч. 1 ст. 178, ч. 1 и 2 ст. 180, ч. 3 ст. 183, ч. 1–3 ст. 195, ст. 196, 197 УК РФ);

– тяжкие последствия (ч. 4 ст. 183 УК РФ).

Всвязи с изменением экономической ситуации возникла необходимость в корректировке крупных и особо крупных размеров. Так, Федеральным законом

66

от 7 апреля 2010 г. № 60-ФЗ примечание к ст. 169 было дано в новой редакции: крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 1 млн 500 тыс. рублей, особо крупным – 6 млн рублей 35.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) и незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ) могут выступать как в качестве формальных, так и в качестве материальных составов, поскольку уголовная ответственность за них может наступать альтернативно либо при наступлении определенных последствий (крупного ущерба), либо с момента совершения деяния с извлечением дохода в крупном размере или неоднократно.

Между деянием и последствием в преступлениях в сфере экономической деятельности должна устанавливаться причинная связь. В одних составах ее характер бесспорен, в таких как незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ), злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ) и др. В отдельных преступлениях, например незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), отнесение связи между общественно опасным деянием и наступившими последствиями к причинной затруднительно. Чаще эта связь является функциональной.

Среди преступлений в сфере экономической деятельности имеются и длящиеся составы, например предусмотренный ст. 177 УК РФ (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности).

Субъективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности

С субъективной стороны преступления в сфере экономической деятельности могут быть совершены только умышленно, причем в большинстве случаев характеризуются лишь прямым умыслом, и в этом заключается их специфика. В зависимости от строения состава преступления, возможен как прямой, так и косвенный умысел. Первый встречается чаще в связи с тем, что среди преступлений в сфере экономической деятельности больше формальных составов, и в субъективную сторону в качестве обязательных признаков иногда включаются факультативные признаки субъективной стороны – мотив и цель.

35 Собрание законодательства РФ. 2010. № 15. Ст. 1756.

67

Только с прямым умыслом могут быть совершены такие преступления, как, например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК), регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом (ст. 170 УК), подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК), контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст. 200.1 УК), контрабанда алкогольной продукции и (или) табачных изделий (ст. 200.2 УК).

Как с прямым, так и косвенным умыслом совершаются такие преступления, как незаконное получение кредита (ст. 176 УК), незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК), незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК), и др. По названным преступлениям лицо осознает общественную опасность своих действий (бездействия), предвидит возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий, желает или не желает, но сознательно допускает эти последствия либо относится к ним безразлично.

Для преступлений в сфере экономической деятельности обязательно осознание субъектом, их совершающим, общественной опасности своего деяния (ст. 25 УК РФ). Лицо, совершая деяние, должно понимать, что его действия вредоносны, и оно причиняет или может причинить ущерб охраняемым законом отношениям. В подавляющем большинстве случаев осознание общественной опасности презюмируется, оно очевидно, исходя из того, чему и каким образом причиняется ущерб. Осознание общественной опасности невозможно без осознания противоправности своего деяния.

Таким образом, отсутствие осознания противоправности своего деяния влечет за собой отсутствие вины. Привлечение лица к уголовной ответственности в том случае, когда оно не осознавало противоправности своего поведения и по обстоятельствам дела не могло осознавать, означает на практике объективное вменение, что в соответствии с ч. 2 ст. 5 УК РФ недопустимо. При этом возможностей действующего уголовного законодательства вполне достаточно, чтобы учесть факт осознания или неосознания лицом противоправности своего поведения.

В ряде случаев обязательным признаком субъективной стороны является мотив или цель преступления (напр., ст. 172.1, 174, 181, 184 УК РФ). Так, субъективная сторона регистрации незаконных сделок с недвижимым имуществом (ст. 170 УК РФ) осложнена указанием на обязательную корыстную или иную личную заинтересованность.

Неосторожные посягательства на установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности не являются преступными.

68

Субъект преступлений в сфере экономической деятельности

Субъектом анализируемых преступлений выступает вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцати лет, как частное, так и должностное.

Специальный субъект помимо общих признаков (физическое лицо, 16-летний возраст уголовной ответственности, вменяемость) должен быть наделен каким-либо переменным признаком, обязательным для данного состава преступления. Как правило, данные признаки связаны либо с выполнением определенных функций и наличием полномочий в организации, либо с наличием специального статуса индивидуального предпринимателя. Например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ) и регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ) должностным лицом с использованием своего служебного положения; злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ) руководителем организации или гражданином; невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) руководителем организации; преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем и т.п.

Таким образом, преступления в сфере экономической деятельности можно определить как деяния, при совершении которых его субъект преследует незаконные экономические интересы, в том числе интересы корыстные, либо стремится причинить вред законным экономическим интересам государства, общества, хозяйствующим субъектам или частным лицам. В этом суть экономической мотивации преступления данной категории. Оно в подавляющем большинстве случаев экономически выгодно субъекту; последний получает от преступления имущественную (в виде незаконного увеличения собственного имущества либо незаконного его неуменьшения) или иную материальную выгоду (например, в виде получения льготных кредитов, заключения сулящих высокую прибыль контрактов, привлечения инвестиций). В отдельных ситуациях экономическая мотивация не связана с получением материальной выгоды, но определяется сферой совершения преступления – экономической деятельностью и сознательным нарушением законных экономических интересов государства, общества, хозяйствующих субъектов, частных лиц 36.

36 Лопашенко Н. А. Преступления в сфере экономики : авторский комментарий к уголовному закону (раздел 8 УК РФ). М. : Волтерс Клувер, 2006.

69

§ 2. Виды преступлений в сфере экономической деятельности

Система преступлений в сфере экономической деятельности представляет собой определенный системный комплекс уголовно-правовых норм, направленных на охрану законно установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности от преступных посягательств.

Объектом изучаемых преступлений являются общественные отношения, обеспечивающие развитие и становление рыночной экономики, добросовестной конкуренции и свободного рынка, реализацию права граждан на осуществление предпринимательской и иной экономической деятельности. Исходя из специфических общественных отношений и видового объекта выделяют восемь видов преступлений в сфере экономической деятельности:

1. Преступления, посягающие на общественные отношения в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности:

–воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности

(ст. 169 УК РФ);

–регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом (ст. 170 УК РФ) 37;

–фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ);

–внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории (ст. 170.2 УК РФ) 38.

–незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ);

–производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171.1 УК РФ);

–производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации (ст. 171.1 УК РФ) 39;

–незаконные организация и проведение азартных игр (статья 171.2 УК РФ) 40;

–незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ);

–фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 172.1 УК РФ) 41;

37В ред. Федерального закона от 13.07.2015 г. № 228 -ФЗ.

38Введена Федеральным законом от 13.07.2015 г. № 228-ФЗ.

39В ред. Федерального закона от 31.12.2014 г. № 530-ФЗ.

40В ред. Федерального закона от 22.12.2014 г. № 430-ФЗ.

41Введена Федеральным законом от 21.07.2014 г. № 218-ФЗ.

70