- •Анализ финансового состояния организации
- •Анализ состава, структуры и динамики активов оао “тд ржд”
- •Анализ состава, структуры и динамики пассивов оао “тд ржд”
- •Расчет собственного капитала в обороте организации оао “тд ржд”
- •Уровень и динамика финансовой независимости оао “тд ржд” в части формирования им оборотных активов и запасов
- •Группировка активов организации оао “тд ржд” по степени их ликвидности
- •Расчет и оценка чистых активов организации оао “тд ржд”
- •Рейтинговая оценка устойчивости финансового состояния организации оао “тд ржд”
- •Оценка вероятности банкротства организации по модели в.В. Ковалева и о.Н. Волковой:
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИИ
Федеральное государственной бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Санкт-Петербургский Государственный экономический университет»
Кафедра бухгалтерского учёта и анализа
Аналитическая работа
по дисциплине: «Анализ хозяйственной деятельности»
Тема:
ОАО “ТД РЖД”
Выполнила:
Студентка группы Э-1508
Бабушкина Кристина Владимировна
Проверила:
Подшивалова Мария Михайловна
.
Санкт-Петербург
2017
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
на 31 декабря 2016 года |
Организация: ОАО “ТД РЖД” |
Вид экономической деятельности: Торговля оптовая за вознаграждение или на договорной основе |
Единица измерения: тыс. руб. |
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЯ |
Коды |
На 31 дек. отчетного года 2016 |
На 31 дек. предыдущего года 2015 |
На 31 дек года, предшествующего предыдущему 2014 |
АКТИВ |
||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
1110 |
32535 |
56587 |
81658 |
Основные средства |
1150 |
39663 |
62028 |
83149 |
Финансовые вложения |
1170 |
1009806 |
1344051 |
1659399 |
Отложенные налоговые активы |
1180 |
6283 |
5968 |
4857 |
ИТОГО по разделу I |
1100 |
1088287 |
1468634 |
1829063 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Запасы |
1210 |
29663 |
34694 |
55775 |
НДС по приобретенным ценностям |
1220 |
16924 |
5867 |
22400 |
Дебиторская задолженность |
1230 |
23209946 |
20410137 |
28969126 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
- |
1303330 |
- |
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
1246510 |
2465573 |
918662 |
Прочие оборотные активы |
1260 |
4920 |
899 |
1451 |
ИТОГО по разделу II |
1200 |
24507963 |
24220500 |
29967454 |
БАЛАНС |
1600 |
25596250 |
25689134 |
31796517 |
ПАССИВ |
||||
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
1310 |
3970 |
3970 |
3970 |
Резервный капитал |
1360 |
1500 |
1500 |
1500 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
1402658 |
2016087 |
2038749 |
Итого по разделу III |
1300 |
1408128 |
2021557 |
2044219 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Прочие обязательства |
1450 |
5260184 |
6608949 |
2038749 |
ИТОГО по разделу IV |
1400 |
5260184 |
6608949 |
2038749 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Заемные средства |
1510 |
1500000 |
2200000 |
2950116 |
Кредиторская задолженность |
1520 |
17355772 |
14761672 |
18417845 |
Оценочные обязательства |
1540 |
72166 |
96956 |
23911 |
Прочие обязательства |
1550 |
- |
- |
- |
ИТОГО по разделу V |
1500 |
18927938 |
17058628 |
21391872 |
БАЛАНС |
1700 |
25596250 |
25689134 |
31796517 |
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ на 2016 год |
Организация: ОАО “ТД РЖД” |
Вид экономической деятельности: Торговля оптовая за вознаграждение или на договорной основе |
Орг.-прав. форма/форма собственности: Открытое акционерное общество/ Смешанная российская собственность с долей федеральной собственности |
Единица измерения: тыс. руб. |
Наименование показателя |
Код строки |
За отчетный год |
За предыдущий год |
Выручка |
2110 |
13911536 |
16412415 |
Себестоимость продаж |
2120 |
(13021252) |
(15561055) |
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
890284 |
851360 |
Коммерческие расходы |
2210 |
(163582) |
(275197) |
Управленческие расходы |
2220 |
(541968) |
(775476) |
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
184734 |
(199313) |
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
15000 |
124340 |
Проценты к получению |
2320 |
223400 |
253336 |
Проценты к уплате |
2330 |
(295007) |
(340475) |
Прочие доходы |
2340 |
2340681 |
1215677 |
Прочие расходы |
2350 |
(2674511) |
(789880) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
(205703) |
263685 |
Текущий налог на прибыль |
2410 |
(275694) |
(102) |
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
315606 |
(53747) |
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
- |
- |
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
1228 |
1113 |
Прочее |
2460 |
(913) |
- |
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
(481082) |
264695 |
СПРАВОЧНО |
|||
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
2510 |
- |
- |
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
2520 |
- |
- |
Совокупный финансовый результат периода |
2500 |
(481082) |
264695 |
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
2900 |
(1212) |
667 |
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
2910 |
- |
- |
Анализ финансового состояния организации
Таблица 1ф
Анализ состава, структуры и динамики активов оао “тд ржд”
№ п/п |
Разделы, группы статей, статьи баланса |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
Изменение за отчетный период, ± |
|||
тыс.руб. |
уд.вес в общем итоге баланса, % |
тыс.руб. |
уд.вес в общем итоге баланса, % |
тыс.руб. |
уд.веса, % |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1 |
Внеоборотные активы (I РАЗДЕЛ) |
1468634 |
5,72 |
1088287 |
4,25 |
-380347 |
-1,47 |
1.1 |
Из них: Нематериальные активы 1110 |
56587 |
0,22 |
32535 |
0,13 |
-24052 |
-0,09 |
1.2 |
Основные средства 1150 |
62028 |
0,24 |
39663 |
0,15 |
-22365 |
-0,09 |
1.3 |
Долгосрочные финансовые вложения 1170 |
1344051 |
5,23 |
1009806 |
3,95 |
-334245 |
-1,28 |
1.4 |
Отложенные налоговые активы 1180 |
5968 |
0,03 |
6283 |
0,02 |
+315 |
-0,01 |
1.5 |
Прочие внеоборотные активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2 |
Оборотные активы (II РАЗДЕЛ) |
24220500 |
94,28 |
24507963 |
95,75 |
+287463 |
1,47 |
2.1 |
Из них: Запасы 1210 |
34694 |
0,14 |
29663 |
0,12 |
-5031 |
-0,02 |
2.2 |
НДС 1220 |
5867 |
0,02 |
16924 |
0,06 |
+11057 |
-0,04 |
2.3 |
Дебиторская задолженность 1230 |
20410137 |
79,45 |
23209946 |
90,68 |
+2799809 |
11,23 |
2.4 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 |
1303330 |
5,07 |
- |
- |
-1303330 |
-5,07 |
2.5 |
Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 |
2465573 |
9,6 |
1246510 |
4,87 |
-1219063 |
-4,73 |
2.6 |
Прочие оборотные активы |
899 |
0,003 |
4920 |
0,02 |
+4021 |
-0,001 |
3 |
Всего активов (Итого валюта баланса) |
25689134 |
100,0 |
25596250 |
100,0 |
-92884 |
X |
В сумме активов по состоянию на конец года преобладающую их часть составляют оборотные активы (95,75%), то есть более ликвидные по сравнению с внеоборотными активами. За год активы организации уменьшились, т.е. потенциал для осуществления хозяйственной деятельности организации снизился на 92884 тыс. руб. Это говорит об ухудшение структуры активов организации.
Внеоборотные активы уменьшились на 380347 тыс. руб. Это обусловлено сокращением суммы нематериальных активов, основных средств и долгосрочных финансовых вложений.
Оборотные активы увеличились на 287463 тыс. руб. Оборотные активы показывают общую сумму хозяйственных средств предприятия, которые находятся в обороте. Увеличение произошло за счет увеличения суммы НДС, дебиторской задолженности (увеличение размера дебиторской задолженности может быть связано с ростом цен на продукцию фирмы, расширением рынка сбыта, стремлением повысить объем продаж за счет предоставления товарного кредита (рассрочки платежа) клиентам) и прочих оборотных активов.
Кроме того, произошло небольшое изменение удельного веса внеоборотных и оборотных активов в общей стоимости активов: удельный вес внеоборотных активов снизился на 1,47 %; удельный вес оборотных увеличился на 1,47%
Визуально организация не платежеспособна, об этом говорит остаток денежных средств на конец отчетного года, их сумма уменьшилась (на 1159063 тыс. руб. то есть наблюдается снижение платежеспособности.
Таблица 2ф